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  • 第109节  资金

    第109节 资金

    在得到SEC批准后,委员会应设立一笔会计业支持费(或相应地确立计算这一费用的公式),这些费用可能对于委员会的建立和维继是必要或适当的。该支持费还应当包括委员会第一个财政年度(可能是一个不完整的财政年度)的支出,或为该财政年度单独征收支持费。...

    萨班斯法案 2012-03-06
  • 第108节  会计准则

    第108节 会计准则

    SEC认为其有能力协助完成1934年证券交易法(a)和13(b)部分的要求,因为该机构至少能够促进财务报告的准确性与有效性,以及依据证券法规加大对投资者的保护。...

  • 第107节 SEC对委员会的监管

    第107节 SEC对委员会的监管

    根据萨班斯法案的规定,SEC应有权对委员会进行监管和强制执行。根据1934年的证券交易法17(a)(1)及17(b)(1)的规定,应将委员会作为一个“证券执业机构”,且完全适用于上述17(a)(1) 及17(b)(1)的规定。...

    萨班斯法案 2012-03-06
  • 第106节 外国注册的会计师事务所

    第106节 外国注册的会计师事务所

    任何为发行证券公司编制或提供审计报告的外国会计师事务所,应遵循本法案以及委员会和SEC据此颁布的规定,且在方式和程度上应等同于根据美国法律或其州法律建立和运营的公众会计师事务所。...

    萨班斯法案 2012-03-06
  • 第105节 调查和惩诫程序

    第105节 调查和惩诫程序

    委员会可以对注册的会计师事务所及有关人员的任何活动或执业行为或疏忽进行调查,如果这些行为可能违反了本法的条款、委员会的规定、证券法律关于编制和出具审计报告及会计师义务与责任的条款,包括SEC根据本法发布的规定或专业准则,而无需考虑违规行为如何引起委员会的注意...

    萨班斯法案 2012-03-06
  • 第104节  对注册的会计师事务所的检查

    第104节 对注册的会计师事务所的检查

    SEC关于第(1)段所述复核的任何决定,不应根据1934年证券交易法第25节再次复核,或根据美国法典第704节第5章,应被视为“最后的裁定”。...

    萨班斯法案 2012-03-06
  • 第103节 审计、质量控制和独立性准则及规定

    第103节 审计、质量控制和独立性准则及规定

    根据本法或SEC规定要求,或为了保护公众利益及投资者,注册会计师事务所即将使用的质量控制准则和道德准则。...

    萨班斯法案 2012-03-06
  • 法案102节:在委员会注册

    法案102节:在委员会注册

    在SEC根据第101节(d)做出决议后的180日后,任何未注册的会计师事务所编制或出具,或参与编制或出具为发行证券的公司准备的审计报告,都是违法的。...

    萨班斯法案 2012-03-06
  • 第101节 组建、管理条款

    第101节 组建、管理条款

    委员会的组建、法律地位、委员会的职责,员会的目的是监督公众公司的审计以及相关事项,以便为购买及持有其证券的公司或公众投资者编制准确、独立的审计报告。委员会应当是一个法人,作为非盈利公司持续经营,直至被国会出台的法案解散。...

  • 萨班斯法案中文全本内容在线查询

    萨班斯法案中文全本内容在线查询

    萨班斯法案中文全本及中文版下载, 第一章 公众公司会计监察委员会,法案101节:组建、管理条款,法案102节:在委员会注册,法案103节:审计、质量控制和独立性准则及规定。...

  • 萨班斯法案摘要

    萨班斯法案摘要

    萨班斯法案摘要主要包括设立PCAOB监管执行公众公司审计的会计师事务所及注册会计师,要求加强注册会计师的独立性等。...

    萨班斯法案 2011-10-14
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